A empresa Mundo Estilo Móveis Indústria e Comércio Ltda., iniciou suas atividades em 02/01/20X2 no ramo de Fabricação de Móveis. A organização desenvolveu suas operações durante o ano de 20X2 e, agora, ao final do ano, você como contador da empresa precisa apurar o Balanço Patrimonial e a DRE da mesma. Para isso, deverá utilizar as seguintes informações:
- Informações para a estruturação do Balanço Patrimonial:
| Contas Contábeis. |
Valores em Reais (R$) |
| Capital Subscrito. |
500.000,00 |
| Banco TFG. |
254.494,79 |
| Computadores e Periféricos. |
26.708,89 |
| Máquinas e Equipamentos. |
33.532,03 |
| Veículos. |
61.790,00 |
| Fornecedores Nacionais. |
48.885,29 |
| Móveis e Utensílios. |
8.040,00 |
| Matéria-prima. |
17.977,00 |
| Almoxarifado. |
33.535,18 |
| Adiantamentos a Fornecedores. |
1.549,45 |
| INSS a Recolher. |
8.118,52 |
| IRRF a Recolher. |
375,80 |
| Salários a Pagar. |
15.310,15 |
| FGTS a Recolher. |
1.407,79 |
| Férias a Pagar. |
2.674,80 |
| 13º Salários a Pagar. |
2.006,10 |
| Pró-labore a pagar. |
4.314,72 |
| (-) Depreciação Acumulada de Máquinas e Equipamentos. |
279,43 |
| (-) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios. |
67,00 |
| (-) Depreciação Acumulada de Computadores e Periféricos. |
445,15 |
| (-) Depreciação Acumulada de Veículos. |
1.029,83 |
| Produtos Acabados. |
4.500,40 |
| Duplicatas a Receber. |
197.886,19 |
| ICMS a Recolher. |
3.716,33 |
| PIS a Recolher. |
994,90 |
| COFINS a Recolher. |
4.582,58 |
| CSLL a Recolher. |
494,70 |
| IRPJ a Recolher. |
604,63 |
| Lucros Acumulados. |
44.706,21 |
- Informações para a estruturação da Demonstração do Resultado do Exercício (DRE):
| CONTAS |
SALDO |
| Aluguel (Despesa Administrativa). |
10.000,00 |
| Telefone (Despesa Administrativa). |
248,59 |
| Energia Elétrica (Despesa Administrativa). |
2.000,00 |
| Água (Despesa Administrativa). |
930,00 |
| Salários (Despesa Vendas). |
11.400,00 |
| INSS (Despesa Vendas). |
1.700,00 |
| FGTS (Despesa Vendas). |
2.680,00 |
| Férias (Despesa Vendas). |
940,00 |
| 13º Salário (Despesa Vendas). |
1.280,00 |
| Salários (Despesa Administrativa). |
13.925,00 |
| INSS (Despesa Administrativa). |
3.080,00 |
| FGTS (Despesa Administrativa). |
1.230,00 |
| Férias (Despesa Administrativa). |
705,00 |
| 13º Salário (Despesa Administrativa). |
1.060,00 |
| Depreciação (Despesa Administrativa). |
1.821,41 |
| Custo dos Produtos Vendidos. |
250.000,00 |
| Vendas de Produtos. |
500.000,00 |
| ICMS s/ Venda. |
75.000,00 |
| PIS s/ Venda. |
4.500,00 |
| COFINS s/ Venda. |
20.000,00 |
| Despesas Bancárias. |
3.000,00 |
| Juros Recebidos. |
2.500,00 |
| Devoluções de Vendas. |
5.000,00 |
| Provisão para Imposto de Renda. |
27.600,00 |
| Provisão para Contribuição Social s/ Lucro. |
19.693,79 |
