MAPA - SPRIV - INVESTIGAÇÃO DE RISCOS E FRAUDES CORPORATIVAS - 54_2025

MAPA - SPRIV - INVESTIGAÇÃO DE RISCOS E FRAUDES CORPORATIVAS - 54_2025

FRAUDES CORPORATIVAS E O PAPEL DO COMPLIANCE NA RECONSTRUÇÃO DA CONFIANÇA ORGANIZACIONAL

Nos últimos anos, diversas empresas brasileiras enfrentaram escândalos de fraudes corporativas que afetaram não apenas sua reputação, mas também sua sustentabilidade financeira e a confiança de clientes e investidores. Por isso, órgãos reguladores aumentaram o número de investigações e a imprensa vêm dando grande visibilidade aos casos de corrupção, criando um ambiente de maior pressão por transparência, ética e conformidade. Nesse cenário, o papel da Governança Corporativa e do Compliance torna-se essencial para prevenir, detectar e corrigir condutas ilícitas que podem comprometer toda a estrutura organizacional.

Para montar um programa de Compliance, deve-se, antes de mais nada, estudar a estrutura da empresa e identificar seu perfil para entender quais as necessidades dessa organização. Não existe fórmula mágica, e é preciso ter consciência de que será um trabalho árduo, principalmente porque quase sempre haverá barreiras a serem transpostas. 

Você se lembra ou presenciou algum caso de fraude ou corrupção que tenha ganhado grande repercussão na mídia? Como esse caso afetou a imagem da empresa ou instituição envolvida?Quais barreiras você acredita que uma empresa pode enfrentar ao tentar implantar um programa de Compliance? Pense em aspectos como cultura organizacional, resistência de colaboradores e custos.

Considerada uma espécie de “polícia” da empresa, a área de compliance não é das mais populares internamente. Mas dela depende a conformidade do negócio à regulamentação, à legislação, às diretrizes e, cada vez mais, à boa reputação da empresa. [...] as empresas precisam aprimorar seus programas de compliance e gerenciamento de risco.

Essa necessidade se torna imperativa diante do endurecimento das leis. A Lei Geral de Proteção de Dados Pessoais (LGPD) e a Lei Anticorrupção (também conhecida como Lei da Empresa Limpa) sinalizam mudanças institucionais que demandam funções de governança e conformidade eficazes e bem projetadas nas empresas.

Uma das principais motivações para garantir a conformidade é justamente evitar grandes multas ou penalidades, bem como o dano significativo à reputação que pode ocorrer quando uma empresa ou executivo viola as regras.

Fonte: BARBOSA, V. Escândalos tornam compliance imperativo — para empresas e governos. Revista Exame. Publicado em 10 de maio de 2019. Disponível em: https://exame.com/negocios/escandalos-tornam-compliance-imperativo-para-empresas-e-governos/. Acesso em 10 set. 2025.

O nosso livro didático, as aulas, bem como os materiais extras e projetos de ensino, poderão te auxiliar na realização dessa atividade.

 Mediante o exposto, e com base nos conhecimentos adquiridos na disciplina Investigação de Riscos e Fraudes Corporativas, analise a seguinte situação hipotética:

A empresa fictícia InovaCorp S.A., do setor de tecnologia e telecomunicações, passou por uma denúncia anônima de fraude interna. A investigação preliminar apontou que um gerente da área de compras aprovava contratos superfaturados em conluio com fornecedores, recebendo vantagens financeiras em troca. O esquema só foi descoberto após um colaborador perceber inconsistências nos preços e relatar ao canal de denúncias da empresa. No entanto, verificou-se que:

- A InovaCorp não possuía um programa estruturado de Compliance.

- Os controles internos eram falhos e não havia auditorias periódicas independentes.

- A alta direção não demonstrava envolvimento direto com a pauta ética.

- A cultura organizacional priorizava metas de crescimento rápido, sem foco na integridade.



Diante disso, a companhia precisa agir rapidamente para recuperar sua credibilidade e evitar que casos semelhantes se repitam, e contratou você para elaborar uma análise crítica sobre essa situação, assim:



1) Indique quais falhas de governança e de controles internos contribuíram para que a fraude fosse possível.



2) Elabore uma proposta resumida de plano de ação de Compliance para a InovaCorp, destacando pelo menos três medidas concretas que envolvam:

- Alta direção.

- Colaboradores.

- Parceiros e fornecedores.

3) Finalmente, discorra sobre a importância de um programa de Compliance dentro de uma corporação.

Orientações Adicionais:

- Esta é uma atividade INDIVIDUAL, portanto trabalhos com plágios, copiados da internet ou de outros estudantes serão zerados.

- Baixar o Formulário Padrão para resposta (obrigatório) do MAPA, no "Material da Disciplina”.

- Assistir ao vídeo de explicação da atividade presente no ambiente da disciplina.

- Salvar o formulário padrão, com todos os itens solicitados, e colocar um nome simples no seu arquivo, para não haver confusão no momento do envio.

- Anexar seu arquivo no espaço da atividade MAPA e clique em "Responder".

- Certifique-se de que o arquivo a ser enviado é o correto, no momento do envio. Sugerimos que você clique no link gerado da sua atividade e faça o download para conferir. Posteriormente, clique em “Finalizar”.

- Não será atribuído nota aos trabalhos que apresentarem cópia indevida.

Bons Estudos!