A Perícia Contábil e a Auditoria Contábil são áreas de conhecimento da contabilidade que analisam informações para garantir a conformidade e eficiência de uma empresa. Garantem a transparência e a confiabilidade das informações financeiras. É verdade que existem similaridades entre a auditoria e perícia contábil. Afinal, para quaisquer verificações contábeis com validade jurídica, é necessário […]

Escolha do caso: Selecione um caso público (nacional ou internacional) de erro judiciário relacionado ao reconhecimento equivocado de pessoas. Certifique-se de que o caso tenha informações suficientes para análise e reflexão ética. Fontes como reportagens, documentários, decisões judiciais ou instituições como o Innocence Project Brasil podem ser utilizadas. #DICA: Use termos de pesquisa como: presos […]

A Perícia Contábil é um procedimento técnico realizado por um perito contador com o objetivo de esclarecer fatos contábeis, geralmente no contexto de processos judiciais ou arbitragens. Ela pode ser judicial (quando solicitada por um juiz) ou extrajudicial (quando realizada a pedido de empresas ou indivíduos). O perito deve apresentar um laudo técnico que sirva […]

O escândalo da varejista veio à tona no início de janeiro. No primeiro comunicado ao mercado, com poucos detalhes, a empresa disse ter encontrado "inconsistências contábeis" da ordem de R$ 20 bilhões em seus balanços.   O rombo foi revelado pelo então CEO, Sérgio Rial, que renunciou ao cargo. Rial foi presidente do Santander, um […]

A fraude contábil é tratada no Brasil como um ato ilegal que tem como objetivo enganar as pessoas ligadas à empresa, com intuito de tirar proveito próprio.   Geralmente surge por meio de estratégias criadas para, intencionalmente, manipular informações contábeis de uma entidade, através de documentos falsos, manipulação de valores e até mesmo erros de […]

Plano de recuperação judicial   A revelação do rombo deu início a uma série de disputas judiciais com os bancos. Os credores buscam responsabilizar os sócios bilionários da varejista, Jorge Paulo Lemann, Marcel Telles e Beto Sicupira.   Em março, a empresa apresentou um plano de recuperação judicial, que prevê a venda de uma série […]

A CVM criou uma força-tarefa e abriu doze processos sobre o caso. No início de junho, a autarquia tornou Rial réu em um dos processos, que trata da forma como a varejista comunicou o rombo contábil ao mercado.   O MPF-SP abriu investigação para apurar se houve uso de informações privilegiadas. Diretores da empresa venderam […]

Relatório de assessores jurídicos divulgado pela varejista no início da semana culpa diretoria anterior pela fraude. O relatório foi elaborado com base em documentos entregues pelo comitê de investigação independente instituído na empresa.   Segundo o relatório, a fraude inflou o resultado da empresa em R$ 25,3 bilhões ao longo do tempo. Além disso, a […]

Quem são os responsáveis, segundo a varejista   O relatório diz que o esquema era operado pelo ex-CEO, Miguel Gutierrez, e outros seis executivos: Anna Christina Ramos Saicali, José Timótheo de Barros e Márcio Cruz Meirelles, Fábio da Silva Abrate, Flávia Carneiro e Marcelo da Silva Nunes.   Gutierrez ficou 30 anos na empresa, 20 […]

O depoimento do CEO na CPI   No mesmo dia em que a empresa divulgou trechos do relatório interno, o atual presidente da varejista, Leonardo Coelho, falou à CPI. Ele apresentou aos deputados uma série de documentos que indicariam como funcionava a fraude.   Os documentos apontam suposta modificação de documentos contábeis por bancos e […]